Осваиваем азы: что такое банкротство юридических лиц, почему данная процедура сейчас актуальна и какие «подводные камни» существуют в банкротстве.
Согласно статистике Федеральной налоговой службы Российской Федерации, в нашей стране сейчас зарегистрировано около двух с половиной миллионов юрлиц. И что важно — в любое время любая из существующих компаний может «поймать кассовый разрыв» и оказаться на мели.
На это есть несколько причин:
1) Внешние экономические причины: санкции, СВО
2) Как следствие, формирование долгов по принципу снежного кома
3) Отсутствие навыков управления фирмой в период шторма
Продолжать этот список можно долго. Вот тут и выручает банкротство!
Что такое банкротство юридических лиц?
Процедура банкротства — это когда официально констатируют, что компания больше не может платить по счетам. Решение о введении процедуры банкротства выносит суд.
Цифры ЕФРСБ красоноречивы в год в среднем около 10 000 юрлиц объявляют себя банкротами.
Почему банкротство юридических лиц актуально?
Многие бизнесы видят в банкротстве возможность просто «сбросить» с себя груз неподъемных долгов. Но эта процедура может больно ударить по руководителям предприятия, «закопавшегося» в долгах.
Для кредиторов банкротство — это инструмент. С его помощью можно возвратить некоторые активы, которые казались уже потерянными.
Какие «подводные камни» существуют в банкротстве юридических лиц?
Когда компания начинает банкротиться, ее штатные юристы часто оказываются в непростой ситуации. Они могут хорошо знать повседневную работу предприятия, но тонкости процедуры несостоятельности — это совсем другое дело. Без специального опыта легко упустить важные детали, и тогда последствия могут быть действительно серьезными.
Банкротство предприятия- это всегда риск: старые сделки могут оспорить, а с руководства — взыскать долги. Законодательство здесь — настоящий лабиринт из специальных сроков и правил (которые закреплены не только в ФЗ “О несостоятельности”, но и в многочисленных постановлениях Пленумов ВАС РФ и ВС РФ). Кстати, более детально данная тема освящена в статье Юрия Кочеулова «Оспаривание сделок должника по банкротным основаниям».
Самый верный путь — прибегать к помощи узкопрофильных специалистов, которые знают «лазейки», позволяющие защитить ваши сделки и отбиться от субсидиарки.
КАК ПРОХОДИТ БАНКРОТСТВО КОМПАНИИ: ОТ ПЕРВОГО ЗАЯВЛЕНИЯ ДО ПОЛНОГО ЗАКРЫТИЯ
Давайте разберемся, что ждет компанию, которая оказалась в процедуре банкротства. Этот процесс напоминает долгое путешествие с несколькими обязательными остановками, где каждая имеет свои правила и сроки.
Сердце процесса: этапы банкротства
Наблюдение (обязательный этап)
На этом этапе к компании прикрепляют временного управляющего. Представьте его как независимого ревизора, который тщательно разбирается в делах компании. Он изучает:
- Что есть у компании (активы, имущество).
- Кому и сколько она должна.
- Можно ли расплатиться с этими долгами.
- Есть ли шансы восстановить платежеспособность.
Управляющий формирует полную картину финансового состояния. Этот период длится достаточно долго — до семи месяцев. Завершается этап первым собранием кредиторов, на котором решаются два ключевых вопроса: о введении процедуры конкурсного производства и назначении конкурсного управляющего. В некоторых случаях вводится финансовое оздоровление (внешнее управление), но это редкие случаи.
Финансовое оздоровление (для тех, кто хочет исправиться)
Этот этап напоминает больничный для бизнеса. Если у компании есть реальные шансы на выздоровление, она может попросить суд дать ей время на лечение.
Представьте, что это как программа реабилитации для компании. Она продолжает работать, но под строгим наблюдением и по специальному плану. Все деньги распределяются по утвержденной схеме: часть на текущие расходы, часть на погашение долгов.
Этот период может длиться до двух лет — достаточно времени, чтобы:
- Наладить регулярные платежи кредиторам.
- Восстановить нормальную работу бизнеса.
- Найти новые источники дохода.
- Реструктуризировать долги.
Этот этап не обязателен. Его вводят только если есть реальная возможность спасти бизнес и если сам должник активно участвует в этом процессе.
Внешнее управление — передача браздов правления
Когда кредиторы понимают, что текущее руководство компании не справляется, но бизнес еще можно спасти, они могут выбрать этот путь. На собрании кредиторов принимается решение — ввести процедуру внешнего управления и назначить внешнего управляющего. По сути, что в компанию приходит «кризис-менеджер», который:
- Полностью берет на себя управление.
- Анализирует все активы и обязательства.
- Ищет способы восстановить платежеспособность фирмы
- Реализует план выхода из кризиса.
На этом этапе с прежних руководителей снимаются многие обязанности по управлению компанией. Фактически, все ключевые решения теперь принимает внешний управляющий, отчитываясь перед кредиторами и судом. Это процедура крайний шанс для компании избежать банкротства. Если внешнему управляющему не удается исправить ситуацию, начинается заключительный этап — конкурсное производство.
На практике конкурсное производство может длиться годами — особенно если у компании было много имущества или сложная структура долгов. Все это время управляющий продолжает работу, постепенно распродавая активы и рассчитываясь с кредиторами согласно установленной законом очередности.
Важный нюанс: мировое соглашение
На любом этапе процедуры банкротства у должника и кредиторов есть возможность заключить мировое соглашение, которое позволяет:
- Досрочно завершить процедуру.
- Сохранить компанию и бизнес.
- Утвердить новый график платежей кредиторам.
- Найти компромиссные условия для всех сторон.
Процесс заключения мирового соглашения выглядит так:
- Должник и кредиторы договариваются об условиях.
- Условия утверждаются сначала на собрании кредиторов, а затем арбитражным судом.
- Процедура банкротства прекращается.
- Компания продолжает работу на новых условиях.
Если должник нарушит условия соглашения, кредиторы имеют право потребовать возобновления процедуры банкротства. Тогда они могут взыскать всю оставшуюся задолженность и отменить ранее предоставленные рассрочки.
Мировое соглашение — второй шанс для компании, но он требует серьезного отношения и выполнения всех взятых на себя обязательств.Это последняя стадия банкротства, после которой компания прекращает свое существование.
ЦЕНА ОШИБКИ: ЛИЧНЫЕ РИСКИ ПРИ БАНКРОТСТВЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
когда компания банкротится, проблемы только начинаются. Вот с чем можно столкнуться.
Личная ответственность за долги компании
По статистике к субсидиарной ответственности привлекают в примерно каждом втором случае. Контролирующее должника лицо могут привлечь:
- если он не передал документы или имущество компании арбитражному управляющему.
- за сделки, которые повлекли банкротство компании
- за то, что вовремя не подали на банкротство.
- за налоговые правонарушения.
Самое неприятное — долг становится личным. Его нельзя списать даже через собственное банкротство, и он будет висеть пожизненно.
Когда обычные платежи превращаются в проблемы
На какие платежи обращают внимание арбитражные управляющие и кредиторы:
- Оплата аффилированным контрагентам (дивиденды, премии и ЗП и пр.).
- Выдача денег директору под отчет.
- Возврат займов.
- Продажа имущества по заниженной цене.
- Вексельные схемы.
Без грамотной защиты такие сделки оспариваются.
Личное банкротство — следующий шаг
После субсидиарки неминуемо начнется личное банкротство. Кредиторы будут искать имущество привлеченного лица, в том числе переписанное на родственников. Это могут быть квартиры, машины, дома и другие ценные активы.
Имущество семьи — не защита
Все, купленное в браке — общее, даже если оформлено на одного супруга. Кредиторы могут:
- Претендовать на половину стоимости любого имущества.
- Оспорить расторжение брака/мировое соглашения между супругами
В результате могут начать банкротить и второго супруга.
Проблемы могут перекинуться на другие компании
Если предприниматель продолжил бизнес через новую компанию, кредиторы могут это доказать. Они оспорят сделки между компаниями и потребуют вернуть долги.
Репутационные потери
Контрагенты будут знать о проблемах директора фирмы. Кто захочет работать с тем, кого признали недобросовестным предпринимателем?
Долги перейдут наследникам
Если предпринимателя привлекли к субсидиарной ответственности, эти долги:
- Не списываются при жизни.
- Переходят к наследникам.
Наследник, вступив в права, может получить вместо наследства одни долги.
Банкротство компании — не конец проблем, а их начало. Без профессиональной защиты риски становятся непредсказуемыми и опасными.
