«У нас же ООО, в крайнем случае просто обанкротимся» — так думают многие собственники бизнеса, пока не выясняется, что банкротство юридических лиц редко ставит точку без последствий лично для директора. Дальше — база: суть процедуры, причины ее нынешней популярности и подводные камни, о которых мало кто задумывается заранее.
По данным Федеральной налоговой службы Российской Федерации, в стране зарегистрировано около двух с половиной миллионов юрлиц — и любое из них в любой момент способно «поймать кассовый разрыв» и оказаться на мели.
Причин обычно несколько:
1) Внешние экономические причины: санкции, СВО
2) Как следствие, формирование долгов по принципу снежного кома
3) Отсутствие навыков управления фирмой в период шторма
Список можно продолжать долго. Вот тут и выручает банкротство!
Что такое банкротство юридических лиц?
Проще говоря, это официальное признание того, что компания больше не может платить по счетам. Решение о введении процедуры банкротства выносит суд.
Цифры ЕФРСБ говорят сами за себя: в среднем около 10 000 юрлиц в год объявляют себя банкротами.
Почему банкротство юридических лиц актуально?
Многие бизнесы видят в банкротстве шанс просто «сбросить» груз неподъемных долгов. Но эта процедура способна больно ударить по руководителям предприятия, «закопавшегося» в долгах.
Для кредиторов же банкротство — рабочий инструмент, с помощью которого можно вернуть часть активов, которые казались уже потерянными.
Какие «подводные камни» существуют в банкротстве юридических лиц?
Когда компания начинает банкротиться, ее штатные юристы нередко оказываются в непростой ситуации. Повседневную работу предприятия они знают хорошо, а вот тонкости процедуры несостоятельности — совсем другое дело. Без специального опыта легко упустить важные детали, и тогда последствия окажутся действительно серьезными.
Банкротство предприятия — это всегда риск: старые сделки могут оспорить, а с руководства — взыскать долги. Законодательство здесь — настоящий лабиринт из специальных сроков и правил, закрепленных не только в ФЗ «О несостоятельности», но и в многочисленных постановлениях Пленумов ВАС РФ и ВС РФ. Кстати, подробнее эта тема раскрыта в статье Юрия Кочеулова «Оспаривание сделок должника по банкротным основаниям».
Не хотите разбираться сами — обратитесь к узкопрофильным специалистам. Они знают «лазейки», которые помогают защитить сделки и отбиться от субсидиарки.
КАК ПРОХОДИТ БАНКРОТСТВО КОМПАНИИ: ОТ ПЕРВОГО ЗАЯВЛЕНИЯ ДО ПОЛНОГО ЗАКРЫТИЯ
Что ждет компанию, попавшую в процедуру банкротства? Весь процесс похож на долгое путешествие с несколькими обязательными остановками — и на каждой действуют свои правила и сроки.
Банкротство юридических лиц: сердце процесса или этапы банкротства
Наблюдение (обязательный этап)
На этом этапе к компании прикрепляют временного управляющего. Работает он примерно как независимый ревизор — тщательно разбирается в делах фирмы. Изучает:
- Что есть у компании (активы, имущество).
- Кому и сколько она должна.
- Можно ли расплатиться с этими долгами.
- Есть ли шансы восстановить платежеспособность.
Управляющий на выходе выдает полную картину финансового состояния компании. Тянется этот этап долго, до семи месяцев. Заканчивается всё первым собранием кредиторов, где решают два вопроса: переходить ли к конкурсному производству и кого назначить конкурсным управляющим. Реже вместо этого запускают финансовое оздоровление или внешнее управление.
Читайте материал «Процедура наблюдения при банкротстве: чего нельзя делать директору» — рассказали, какие действия руководителя на этом этапе суд сочтёт недобросовестными.
Финансовое оздоровление (для тех, кто хочет исправиться)
Этот этап похож на больничный для бизнеса. Есть у компании реальные шансы на выздоровление — она может попросить суд дать ей время на лечение.
Компания на этом этапе продолжает работать, только под строгим наблюдением и по специальному плану — это своего рода программа реабилитации. Деньги идут по утвержденной схеме: часть на текущие расходы, часть на погашение долгов.
Растянуться такой период может до двух лет. Времени хватает, чтобы:
- Наладить регулярные платежи кредиторам.
- Восстановить нормальную работу бизнеса.
- Найти новые источники дохода.
- Реструктуризировать долги.
Этот этап не обязателен — его вводят только если есть реальный шанс спасти бизнес и сам должник готов активно в этом участвовать.
Внешнее управление — передача браздов правления
Иногда нынешнее руководство явно не справляется, а шанс спасти бизнес еще остается. В такой ситуации кредиторы вправе пойти другим путем: собрание принимает решение ввести внешнее управление и назначить внешнего управляющего. По сути, в компанию приходит «кризис-менеджер», который:
- Полностью берет на себя управление.
- Анализирует все активы и обязательства.
- Ищет способы восстановить платежеспособность фирмы
- Реализует план выхода из кризиса.
Прежних руководителей на этом этапе освобождают от большинства обязанностей по управлению компанией. Все ключевые решения теперь за внешним управляющим, а он отчитывается перед кредиторами и судом. У компании это последний шанс избежать банкротства: не получится у внешнего управляющего исправить положение — начнется заключительный этап, конкурсное производство.
На практике конкурсное производство может тянуться годами, особенно если у компании было много имущества или сложная структура долгов. Все это время управляющий распродает активы и рассчитывается с кредиторами в порядке очередности, установленной законом.
Теория — только начало. Если процедура уже актуальна для вашей компании, узнайте о нашем сопровождении банкротства юридических лиц на всех этапах.
Важный нюанс: мировое соглашение
Заключить мировое соглашение должник и кредиторы могут на любом этапе процедуры банкротства. Оно дает возможность:
- Досрочно завершить процедуру.
- Сохранить компанию и бизнес.
- Утвердить новый график платежей кредиторам.
- Найти компромиссные условия для всех сторон.
Заключается мировое соглашение так:
- Должник и кредиторы договариваются об условиях.
- Условия утверждаются сначала на собрании кредиторов, а затем арбитражным судом.
- Процедура банкротства прекращается.
- Компания продолжает работу на новых условиях.
Нарушает должник условия соглашения — у кредиторов появляется право потребовать возобновления процедуры банкротства, взыскать всю оставшуюся задолженность и отменить ранее предоставленные рассрочки.
Цена мирового соглашения — серьезное отношение к делу и выполнение всех взятых на себя обязательств. Формально это последняя стадия банкротства, после которой компания прекращает свое существование.
Читайте материал «Мировое соглашение при банкротстве: как договориться с кредиторами и спасти компанию» — рассказали, как правильно выстроить условия, чтобы сделку не оспорили.
ЦЕНА ОШИБКИ: ЛИЧНЫЕ РИСКИ ПРИ БАНКРОТСТВЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Банкротство компании запускает, а не завершает проблемы ее руководителя. Ниже — с чем реально приходится сталкиваться.
Личная ответственность за долги компании
По статистике к субсидиарной ответственности привлекают примерно в каждом втором случае. Контролирующее должника лицо могут привлечь:
- если он не передал документы или имущество компании арбитражному управляющему.
- за сделки, которые повлекли банкротство компании
- за то, что вовремя не подали на банкротство.
- за налоговые правонарушения.
Самое неприятное — долг становится личным. Списать его не получится даже через собственное банкротство, он будет висеть пожизненно.
Пример: первичная бухгалтерия и база 1С ООО «Технопласт» после введения процедуры банкротства так и не нашлись — директор Игорь Р. сослался на «утерю документов при переезде офиса». Товарные остатки и дебиторскую задолженность почти на 40 млн рублей управляющий найти не смог, а суд счел такое поведение недобросовестным. В итоге — субсидиарная ответственность на всю сумму непогашенных требований кредиторов.
Читайте кейс «Непередача документов конкурсному управляющему» — разобрали похожую ситуацию из своей практики и то, как удалось защитить собственника ресторанного бизнеса на 35+ млн руб.
Когда обычные платежи превращаются в проблемы
На какие платежи обращают особое внимание арбитражные управляющие и кредиторы:
- Оплата аффилированным контрагентам (дивиденды, премии и ЗП и пр.).
- Выдача денег директору под отчет.
- Возврат займов.
- Продажа имущества по заниженной цене.
- Вексельные схемы.
Без грамотной защиты такие сделки почти наверняка оспорят.
Пример: крупные суммы под отчет директор ООО «МегаСтрой» снимал регулярно всё полугодие до банкротства, якобы на закупку стройматериалов, а вот авансовые отчеты так и не появились. Насчитал конкурсный управляющий 6,2 млн рублей необоснованно выданных средств и оспорил эти платежи как сделки, причинившие вред кредиторам. Деньги вернулись в конкурсную массу целиком.
Читайте кейс «Взыскание убытков с руководителя организации» — показали, как отбили для клиента похожие претензии на 12 млн руб.
Личное банкротство — следующий шаг
Личное банкротство начинается неминуемо следом за субсидиаркой. Кредиторы примутся искать имущество привлеченного лица — квартиры, машины, дома и другие ценные активы, в том числе переписанные на родственников.
Имущество семьи — не защита
Всё, что куплено в браке, считается общим, даже если оформлено на одного супруга. Кредиторы могут:
- Претендовать на половину стоимости любого имущества.
- Оспорить расторжение брака/мировое соглашение между супругами.
В итоге могут начать банкротить и второго супруга.
Пример: загородный дом супруга успела оформить на себя еще до начала банкротства мужа. Не помогло: кредиторы доказали в суде, что дом куплен в браке на общие средства. Имущество разделили пополам, а на долю должника обратили взыскание.
Проблемы могут перекинуться на другие компании
Продолжил предприниматель бизнес через новую компанию — кредиторы вполне способны это доказать, оспорить сделки между компаниями и потребовать вернуть долги.
Пример: обанкротилось ООО «Сервис Плюс», а спустя три месяца бывший директор открыл ООО «Сервис Плюс 2» — тот же штат, те же клиенты, даже офис прежний. Кредиторы в суде доказали, что новая фирма фактически продолжает деятельность старой, и часть требований взыскали уже с нее.
Репутационные потери
Контрагенты узнают о проблемах директора фирмы. А кто захочет работать с тем, кого официально признали недобросовестным предпринимателем?
Долги перейдут наследникам
Привлекли предпринимателя к субсидиарной ответственности — эти долги:
- Не списываются при жизни.
- Переходят к наследникам.
Наследник, вступив в права, рискует получить взамен наследства сплошные долги.
Пример: субсидиарная ответственность отца составила 18 млн рублей, а через два года после его смерти сын принял наследство — квартиру стоимостью 9 млн рублей. Требование кредиторы предъявили в пределах стоимости этого имущества, так что гасить долг сыну пришлось из собственных средств, сверх стоимости самой квартиры.
Банкротство компании — не конец проблем, а их начало. Без профессиональной защиты риски становятся непредсказуемыми и по-настоящему опасными.
